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    本書(shū)圖文并茂,脈絡(luò)清晰,在三個(gè)“指引”的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)企業(yè)的實(shí)情，結(jié)合COSO最新的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架（ERM），對(duì)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)進(jìn)行全面闡述，重點(diǎn)突出實(shí)務(wù)操作。本書(shū)在關(guān)注ERM框架時(shí)指出：未來(lái)完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，更要側(cè)重對(duì)機(jī)會(huì)的把握，大膽提出“企業(yè)機(jī)構(gòu)管理整合框架”，這是本書(shū)的一個(gè)創(chuàng)新之處。同時(shí)，本書(shū)關(guān)注了國(guó)際最完美的COBIT理論框架，并與IT治理相結(jié)合，給出了內(nèi)部控制與IT融合的完美解決之道，本書(shū)可稱之為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的、權(quán)威的、全面的企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作指南。

　　本書(shū)分成三個(gè)部分，第1部分是本書(shū)的理論基礎(chǔ)，全面解析了上海證券交易所、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，根據(jù)我國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況，分析了構(gòu)建內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)注意，在結(jié)合COSO企業(yè)管理整合框架的基礎(chǔ)上，給出了適合我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)思路。

　　第2部分是內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)。

　　第3部分是IT治理與內(nèi)部控制。

　　本書(shū)適用于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部及其他職能部門的相關(guān)人士，大專院校、科研院所從事內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)的師生及研究人員，保薦人、外部審計(jì)師以及相關(guān)監(jiān)管人員等。

    作者簡(jiǎn)介

    胡為民，中歐國(guó)際工商學(xué)院高級(jí)工商管理碩士（EMBA），深圳市迪博投資管理有限公司、深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢有限公司創(chuàng)始人。深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢有限公司是深圳市市一家在政府登記注冊(cè)的以內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為主要業(yè)務(wù)的專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)。 

　　胡為民先生長(zhǎng)期從事戰(zhàn)略性并購(gòu)、改制、重組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)工作，曾服務(wù)過(guò)柳工、青松建化等數(shù)十家集團(tuán)公司和上市公司，在戰(zhàn)略性并購(gòu)、改制、重組的風(fēng)險(xiǎn)管理方面積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

第1部分 內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
第1章　我國(guó)的內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
1.1　我國(guó)內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
1.2　上海證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》
1.3　深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》
1.4　國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
第2章　COSO內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架
2.1 COSO內(nèi)部控制整合框架及發(fā)展
2.2 COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架
2.3 COSO內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的比較
第2部分 內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)
第3章　內(nèi)部環(huán)境
3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)偏好
3.2　董事會(huì)／審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)
3.3　誠(chéng)信與道德價(jià)值觀
3.4　員工的勝任能力
3.5　組織結(jié)構(gòu)
3.6　權(quán)力和職責(zé)的分配
3.7　人力資源政策
3.8　反舞弊
第4章　目標(biāo)設(shè)定
4.1 戰(zhàn)略目標(biāo)
4.2　經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
4.3　報(bào)告目標(biāo)
4.4　合規(guī)目標(biāo)
4.5　對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄
第5章　事項(xiàng)識(shí)別
5.1 關(guān)注要點(diǎn)
5.2　主要措施和程序
5.3　對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄
第6章　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
6.1 關(guān)注要點(diǎn)
6.2　主要措施和程序
6.3　對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄
第7章　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第8章　控制活動(dòng)
第9章　信息與溝通
第10章　監(jiān)控
第11章　測(cè)試
第3部分　IT治理與內(nèi)部控制
第12章　IT治理與內(nèi)部控制
第4部分　附錄
附錄A　上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引（2006－6－5）
附錄B　深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引（2006－9－28）
附錄C　國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（2006－6－6）
附錄D　《薩班斯法案》（SOX）摘錄（302、404、906）
參考文獻(xiàn)